Steuerfreie Geschenke für Kunden und Mitarbeiter: So geht’s!

Mitarbeitergeschenke und Kundengeschenke sind eine tolle Idee und umso schöner, wenn sie steuerfrei sind. Worauf Ihr achten müsst, erklären wir Euch hier.

ARTIKEL VON Theyo
5. August 2021
steuerfreie geschenke

Ihr wollt Euren Mitarbeiterinnen, Kunden oder Geschäftspartnern eine Freude machen? Wenn Ihr es richtig angeht, kommt Euch hier sogar das Finanzamt entgegen. Denn Geschenke erhalten die Geschäfts-Freundschaft und sind somit unter bestimmten Bedingungen steuerfrei. Hier erfahrt Ihr, 

  • was steuerfreie Geschenke für Mitarbeiter, Kunden und Geschäftspartner sind
  • worauf Ihr achten müsst, um von den Steuervorteilen zu profitieren 
  • was es mit der Pauschalversteuerung auf sich hat 
  • und ob Firmenveranstaltungen auch steuerfrei sein können. 

Viel Spaß beim Sparen 🙂 

 

Was sind steuerfreie Geschenke für Mitarbeiter und Kunden?

Bei steuerfreien Geschenken handelt es sich um abzugsfähige Geschenke für Mitarbeiterinnen, Kunden und Geschäftsfreunde. Doch was sind abzugsfähige Geschenke? Das könnten Gutscheine, Schokoladen, Blumensträuße oder andere Präsente sein. Wichtig ist nur, dass es ein Sachwert ist und nicht in Form von Geld übergeben wird. Übrigens: schokoladige Geschenkideen für Mitarbeiter und Kunden findet Ihr hier.

Worauf Ihr bei Business-Geschenken achten müsst

Geschenk ist nicht gleich Geschenk! Je nachdem, ob das steuerfreie Geschenk für Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter oder Kund:innen gedacht ist, müsst Ihr etwas genauer hinsehen:

Für Mitarbeitergeschenke gibt es eine Freigrenze von 528 Euro pro Jahr, aber Achtung: Monatlich dürft Ihr den Betrag von 44 Euro nicht überschreiten. Überschreitet Ihr die Grenze nur um einen Cent, müssen die Geschenke durch den Arbeitnehmer als Einkommen versteuert werden. So geht auch die Sozialversicherungsfreiheit verloren und das für die gesamte Summe. Bleibt Ihr mit den Präsent unter 44 Euro, fallen keine weiteren Sozialversicherungsbeiträge an und es bleibt eine steuerlich begünstigte Zuwendung.

Aber wie immer gilt auch hier: es gibt Ausnahmen zu jeder Regel! Gibt es einen persönlichen Anlass wie Geburtstag, Hochzeit oder Ähnliches steigt die Freigrenze auf 60 Euro.

Gut zu Wissen: Wird ein Betrag in einem Monat nicht ausgeschöpft, darf er nicht in einen anderen Monat übertragen werden.

+++ Die Freigrenze für Sachbezüge wird zum 01.01.2022 von 40 Euro auf 50 Euro erhöht. +++

 

geschenke mitarbeiter steuerfrei

Geschenke für Geschäftspartner oder Kunden

Möchtet ihr hingegen euren Kunden oder Geschäftspartner eine Freude bereiten, dann solltet Ihr darauf achten, dass die Geschenke einen Wert von 35 Euro pro Person und Jahr nicht Überschreiten. So könnt ihr die Geschenke als Betriebsausgaben absetzen. Ist das Geschenk doch einmal teurer kannst du die gesamten Ausgaben nicht abziehen.
Das Geschenk versteuert Ihr entweder als Unternehmen pauschal mit 30 Prozent oder der Beschenkte versteuert es mit seinem eigenen Einkommensteuersatz als Arbeitslohn.

Der Schenker muss zusätzlich zur pauschalen Einkommensteuer, den Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer zahlen. Auch zu beachten ist, dass Falls du das Geschenk versteuert, gilt dies als weiteres Geschenk. Darum solltet ihr sicherstellen, dass euer Geschenk deutlich unter der 35 Euro Wertgrenze liegt. Sodass euer Geschenk inklusive “Steuergeschenk” weiterhin Betriebsausgaben abzugsfähig ist.

Ihr wollt Euren Mitarbeiterinnen, Kundinnen oder Geschäftspartnern trotzdem etwas Teureres schenken? Dann lest einfach weiter und erfahrt mehr über die Pauschalbesteuerung für Geschenke.

 

Wie funktioniert die Pauschalbesteuerung bei Geschenken?

Gibt es einen besonderen Anlass und ihr wollt Euren Mitarbeitern und Mitarbeiterinnen etwas besonderes schenken? Dann könnt Ihr im Rahmen einer Betriebsveranstaltung auch teurere Geschenke übergeben. Hier gilt zwar weiterhin die Sozialversicherungspflicht, aber die Präsente können lohnsteuerlich mit 25 Prozent pauschalisiert werden.

Für Geschäftspartner und -freunde gelten wiederum andere Regeln. Übersteigt eEuer Geschenk den Wert von 35 Euro inkl. Steuern, können diese mit einem pauschalem Steuersatz von 30 Prozent (zzgl. Solidaritätszuschlag) besteuert werden. Bei der Pauschalbesteuerung sind die Empfänger also aus dem Schneider. Denkt daran daran den Beschenkten mitzuteilen, dass ihr Präsent bereits versteuert ist. Dies gilt für alle Geschenke mit der Ausnahme von “Streuartikeln” bis 10 Euro, diese könnt ihr ohne Erfassung verschenken.

 

geschäftspartner geschenke steuerfrei

Und wie versteuert Ihr Betriebsveranstaltungen? 

Um diese Frage zu Beantworten muss man erst einmal klarstellen was Betriebsveranstaltungen sind:

Hierbei handelt es sich um Veranstaltungen mit gesellschaftlichem Charakter auf betrieblicher Ebene, zum Beispiel Sommerfeste, Weihnachtsfeiern und Betriebsausflüge.

Anlässlich einer Betriebsveranstaltung zählen Getränke, Speisen, Musik, künstlerische Darbietungen, Eintrittskarten, Fahrt- und Übernachtungskosten oder auch Schoko-Tastings 😉 zu den zulässigen Zuwendungen. Geschenke die Ihr bei einer Veranstaltung verschenkt, zählen auch zu diese Ausgaben. Sogar, wenn Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen, die aus persönlichen oder betrieblichen Gründen nicht an der Betriebsfeier teilnehmen konnte, ihre Präsente nachträglich erhalten.

Zuwendungen bei Betriebsveranstaltungen bleiben für bis zu zwei Veranstaltungen pro jahr – mit 110 Euro pro Person –steuerfrei. Wird der Freibetrag doch mal überschritten, könnt Ihr den Restbetrag mit 25 Prozent pauschal Besteuern.

Wie immer gilt auch dieses Mal: wir haben unser Bestes gegeben, um die aktuellsten Steuer-Infos für Euch zusammenzutragen. So bekommt Ihr einen groben Überblick und ein Verständnis dafür, wie das Ganze funktioniert. Um sicherzugehen, sprecht aber unbedingt mit Eurer Buchhaltung oder mit Eurer Steuerberaterin. Oft ist es nämlich so, dass gewissen Beträge bereits verplant sind, etwa für Getränke oder Obst im Büro. Bevor Ihr Euch also entscheidet Euer Budget voll auszuschöpfen, haltet noch einmal Rücksprache.

betriebsveranstalung steuerfrei

Die beste Idee für steuerfreie Geschenke

Ob Abschied, Geburtstag, Weihnachten oder ein erfolgreicher Projektabschluss, es gibt immer einen Grund seinen Mitarbeitern und Mitarbeiterinnen, Kunden oder Geschäftspartnerinnen eine Freude zu bereiten. Wenn Ihr die Freigrenzen im Auge behaltet steht der Freude, für Kollegen und Kunden, nichts mehr im Weg. Ihr sucht noch nach Ideen? Wie wäre es mit einer Schoko-Box oder einem gemeinsamen virtuellen Team-Tasting?

 

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